Налоговые изменения 2025: как адаптироваться бухгалтеру и минимизировать риски?

Важные изменения в налоговом законодательстве вступят в силу в 2025 году, и бухгалтерам необходимо заранее подготовиться, чтобы минимизировать риски и оптимизировать работу с программным обеспечением, таким как 1С. Эта статья поможет вам разобраться в ключевых изменениях и подскажет, как адаптироваться к ним.

ОбзорНалоговых реформ

2025

Налог на прибыль в 2025 году

С 2025 года изменения в налоге на прибыль затронут всех налогоплательщиков, включая компании из IT-сферы. 

Основные новшества:


  • Новая ставка налога на прибыль: увеличена до 25%. 
  • Повышающий коэффициент для отдельных видов расходов: увеличен до 2. 
  • Порядок учета курсовых разниц: продлен до 2027 года. 

Важно отметить, что новые ставки налога на прибыль не будут устанавливаться автоматически в системах 1С. Это сделано для предупреждения ошибок в отчетности. Чтобы настроить систему на новые правила, следуйте этим шагам:

  1. Перейдите в «Настройки налогов и отчетов» → «Налог на прибыль».
  2. Укажите нужные ставки налога. 

 

Изменения в уплате НДС с 2025 года

С 1 января 2025 года вступают в силу новые правила для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), использующих упрощенную систему налогообложения (УСН). Если доходы за 2024 год превысят 60 млн рублей, возникает необходимость уплачивать НДС. Ставка налога будет зависеть от величины выручки:

  • 5% – для доходов до 250 млн руб. 
  • 7% – для доходов от 250 до 450 млн руб. 
  • 20% – для доходов до 450 млн руб.

При этом компании с доходом ниже установленного порога сохранят право на освобождение от НДС. Юр. лица и ИП, которые зарегистрируются в 2025 году и сразу выберут УСН, также будут освобождены от уплаты НДС до превышения ими лимита.

Компании и ИП, чей доход ниже установленного порога, сохранят право на освобождение от НДС, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшиеся в 2025 году и выбравшие УСН до превышения ими лимита.

Туристический налог в 2025

С 1 января 2025 года вводится новый туристический налог вместо курортного сбора. Этот налог будет взиматься с услуг по предоставлению мест временного проживания в следующих объектах:

  • В собственности налогоплательщика, имеющего законные права на них. 
  • Включенных в реестр, предусмотренный законом 132-ФЗ. 

Туристический налог будут уплачивать как физические лица, так и предприниматели, предоставляющие такие услуги. На начальном этапе ставка налога составит 1%, а минимальный размер туристического налога составит 100 рублей за сутки проживания.

Туристы, как и в случае с курортным сбором, будут фактически платить этот налог, так как он будет включен в стоимость их номера или путевки. Санатории и другие объекты временного размещения будут собирать и передавать налог в бюджет, рассчитывая сумму по каждому гостю. Важно, что налоговые ставки будут постепенно увеличиваться:

  • В 2025 году ставка составит 1%; 
  • В 2026 году — 2%; 
  • В 2027 году — 3%; 
  • В 2028 году — 4%; 
  • С 2029 года ставка будет составлять 5%. 

Таким образом, налог будет расти ежегодно в течение пяти лет. Также стоит отметить, что если 1% от стоимости номера окажется ниже 100 рублей, турист будет обязан уплатить минимальный налог.


Декларацию по туристическому налогу необходимо подавать раз в три месяца до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Налог уплачивается до 28 числа вместе с единым налоговым платежом (ЕНП), но туристический налог не включает в себя состав ЕНП и должен уплачиваться отдельно. 

 

Как в 1С:Бухгалтерия реализованы налоговые изменения 2025

Для того чтобы избежать ошибок, важно заранее настроить НДС в вашей учетной системе. В последнем релизе 1С:Бухгалтерия эта возможность уже присутствует. Следуйте инструкции:


  • Из раздела «Главное» перейдите в «Налоги и отчеты».



  • На вкладке «Система налогообложения» найдите пункт «НДС» и поставьте галочку напротив него.
  • Укажите период, с которого будет действовать новая ставка НДС, и подтвердите его.


    • Перейдите на вкладку «НДС» и отметьте соответствующую ставку в зависимости от доходов вашей компании.

      При возникновении сомнений воспользуйтесь калькулятором режимов налогообложения, доступным по ссылке в справочном разделе.

    Заключение

    Изменения в налоговом законодательстве требуют внимательного подхода со стороны бухгалтеров и кадровиков. Правильная настройка программного обеспечения, такого как 1С, позволит избежать ошибок и обеспечить гладкую работу с новыми ставками. Не забудьте следить за обновлениями на официальном сайте 1С, чтобы быть в курсе всех изменений.

    Готовьтесь к 2025 году уже сегодня — ваша готовность поможет вам эффективно справиться с новыми требованиями и избежать налоговых рисков!

    CRM-форма появится здесь